
在对3名涉案人员的询问中,张某两人在回答了一些人员身份、企业注册信息等基本情况后,对于办案人员提出的涉嫌虚开的经营疑点等问题,两人以时间太久记不清楚了、不负责具体业务、账务事情得问会计等为由,拒不回答。办案人员遂将询问重点放到了会计黄某身上。经过办案人员努力,会计黄某供诉称,涉案4户企业均由张某一人实际控制,4家公司利用HS系统核算所有真实业务,她曾按照张某要求对外开具过未录入HS系统的销售发票。
根据会计黄某供述的情况,4户企业涉嫌虚开金额有可能高达20多亿元,办案人员发现案情远比预想严重,公安机关立即对张某进行了控制。同时,办案人员迅速对企业账簿资料进行更加细致的筛选分析,很快锁定一笔开票金额为1586.69万元的交易,并连夜到受票单位河南省某重型机械股份公司调查核实。在当地税务机关及公安机关的协查下,该受票公司最终承认了在没有真实货物交易的情况下,通过中间人王某,以支付虚开金额5.4%手续费的方式,向张某购买增值税专用发票159份的违法事实。
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